Налог на транспорт в Казахстане считают по объёму двигателя в месячных расчётных показателях, а к машинам старше десяти лет применяют понижающий коэффициент. Физические лица платят за прошедший год не позднее 1 апреля. Для легковых с двигателем больше 1500 кубических сантиметров к ставке добавляют 7 теңге за каждый кубик сверх нижней границы диапазона.
Налог на транспорт платят ежегодно за машину, которая уже стоит на учёте. Разовый утилизационный платёж при ввозе — это другое: он считается по своим правилам и разобран в материале об утильсборе.
Таблица ставок налога на транспорт для легковых машин
| Объём двигателя, куб. см | Ставка |
|---|---|
| до 1 100 включительно | 1 МРП — 4 325 ₸ |
| свыше 1 100 до 1 500 | 2 МРП — 8 650 ₸ |
| свыше 1 500 до 2 000 | 3 МРП — 12 975 ₸ + надбавка |
| свыше 2 000 до 2 500 | 6 МРП — 25 950 ₸ + надбавка |
| свыше 2 500 до 3 000 | 9 МРП — 38 925 ₸ + надбавка |
| свыше 3 000 до 4 000 | 15 МРП — 64 875 ₸ + надбавка |
| свыше 4 000 | 117 МРП — 506 025 ₸ + надбавка |
Границы диапазонов включают верхнее значение. Двигатель ровно 1 500 кубических сантиметров попадает во вторую строку, а не в третью.
Ставки актуальны на 21 сентября 2026. Основание: Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII, статьи 563-569 (раздел 10 «Налог на транспортные средства»)
Надбавка за кубические сантиметры
По легковым автомобилям с объёмом двигателя свыше 1 500 кубических сантиметров налог увеличивается на 7 теңге за каждую единицу превышения нижней границы своей градации. Поэтому две машины из одного диапазона платят разные суммы: чем ближе объём к верхней границе, тем больше надбавка.
| Двигатель | Расчёт | Налог за год |
|---|---|---|
| 1 600 куб. см | 3 МРП — 12 975 ₸ + 7 × 100 | 13 675 ₸ |
| 2 400 куб. см | 6 МРП — 25 950 ₸ + 7 × 400 | 28 750 ₸ |
| 3 500 куб. см | 15 МРП — 64 875 ₸ + 7 × 500 | 68 375 ₸ |
| 5 000 куб. см | 117 МРП — 506 025 ₸ + 7 × 1 000 | 513 025 ₸ |
Суммы в последнем столбце посчитаны по МРП 2026 года. Для исчисления налога берут МРП, действующий на 1 января соответствующего финансового года, так что в январе они изменятся вместе с ним.
Скидка за возраст машины
К легковым автомобилям применяют понижающие коэффициенты по сроку эксплуатации:
- свыше 10 до 20 лет включительно — 0,70;
- свыше 20 лет — 0,50.
Срок считают по году выпуска из паспорта транспортного средства. Для той же машины с двигателем 2 400 кубических сантиметров, выпущенной в 2010 году, налог за 2026 год составит 28 750 × 0,7 = 20 125 ₸.
Другие виды транспорта
| Транспорт | Ставка |
|---|---|
| Грузовые и специальные, до 1 тонны | 3 МРП — 12 975 ₸ |
| Грузовые, свыше 1 до 1,5 тонны | 5 МРП — 21 625 ₸ |
| Грузовые, свыше 1,5 до 5 тонн | 7 МРП — 30 275 ₸ |
| Грузовые, свыше 5 тонн | 9 МРП — 38 925 ₸ |
| Автобусы до 12 посадочных мест | 9 МРП — 38 925 ₸ |
| Автобусы свыше 12 до 25 мест | 14 МРП — 60 550 ₸ |
| Автобусы свыше 25 мест | 20 МРП — 86 500 ₸ |
| Мотоциклы и мотороллеры до 55 кВт (75 л. с.) | 1 МРП — 4 325 ₸ |
| Мотоциклы и мотороллеры свыше 55 кВт | 10 МРП — 43 250 ₸ |
| Тракторы, самоходные и дорожно-строительные машины | 3 МРП — 12 975 ₸ |
Грузоподъёмность берут из инструкции по эксплуатации. Если её там нет, считают как разницу между разрешённой максимальной массой и массой снаряжённой машины. Тип транспорта для налога определяют по категории прав: легковые — это категория B, грузовые — C, автобусы — D. Что входит в каждую категорию, разобрано в материале о категориях водительских прав.
За что налог не платят
Прицепы объектом налогообложения не являются, поэтому за прицеп к легковой машине платить не нужно. Не облагаются также карьерные автосамосвалы грузоподъёмностью 40 тонн и выше, специализированные медицинские транспортные средства, морские суда из международного судового реестра Казахстана и специальные автомобили, за которые платят налог на имущество.
Льготы: кто освобождён от налога
Льгота по налогу на транспорт означает полное освобождение от уплаты, а не скидку к ставке. Понижающий коэффициент по возрасту машины, о котором шла речь выше, к льготным категориям отношения не имеет: он применяется у всех. Перечень тех, кто освобождён, в кодексе закрытый:
- ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним, ветераны боевых действий на территории других государств;
- герои Советского Союза и Социалистического Труда, обладатели званий «Халық қаһарманы» и «Қазақстанның Еңбек Epi», кавалеры ордена Трудовой Славы трёх степеней и ордена «Отан»;
- многодетные матери со званием «Мать-героиня» либо подвесками «Алтын алқа» и «Күміс алқа»;
- лица с инвалидностью — по мотоколяскам и автомобилям;
- общественные объединения лиц с инвалидностью — по одному легковому автомобилю с двигателем не более 3 000 кубических сантиметров и одному автобусу.
Пенсионеров в этом перечне нет. Освобождения по возрасту или по статусу пенсионера налог на транспорт не предусматривает.
Ограничения у льготы такие:
- она действует только по одному автотранспортному средству, даже если человек относится сразу к нескольким льготным категориям;
- если машин несколько, льготу применяют к той, где сумма налога наибольшая;
- она не распространяется на легковой автомобиль с двигателем свыше 4 000 кубических сантиметров, если после 31 декабря 2013 года по нему проводились регистрационные действия со сменой собственника.
При появлении права на льготу её применяют с 1 числа месяца, в котором право возникло, а при прекращении перестают применять с 1 числа месяца прекращения.
Если машина была у вас не весь год
Годовую сумму делят на двенадцать и умножают на число месяцев фактического владения. При продаже продавец платит за период до 1 числа месяца, в котором передал право собственности, а покупатель — начиная с 1 числа того же месяца.
Отдельное правило для угона: начисление прекращается с даты регистрации заявления в Едином реестре досудебных расследований и возобновляется с даты прекращения уголовного дела и возврата машины. Сведения в налоговые органы передаёт полиция, самому носить справки не нужно.
Когда и куда платить
- Физические лица платят за прошедший год не позднее 1 апреля следующего года, в бюджет по месту жительства. Где смотреть начисления и что будет при просрочке — в материале о проверке и оплате налога.
- Юридические лица сдают декларацию не позднее 31 марта и платят в течение десяти календарных дней после этого срока.
- Налоговый период — календарный год с 1 января по 31 декабря.
- Сальдо расчётов по физическим лицам налоговые органы считают не позднее 1 мая года, следующего за отчётным, по данным регистрирующих органов.
- Если налог за вас заплатил поверенный по доверенности с правом отчуждения, обязательство собственника считается исполненным.
Сумму налогоплательщик исчисляет самостоятельно: умножает ставку на МРП, добавляет надбавку за кубические сантиметры и применяет коэффициент по возрасту машины. Посчитать за свою машину можно в калькуляторе налога на транспорт.
При продаже машины у продавца может возникнуть и другой налог, с прироста стоимости, если он владел машиной меньше года: подробности.
Суммы налога для популярных моделей и двигателей, от Camry и RAV4 до Sportage и Tiggo, собраны в таблицах на странице налог на популярные автомобили.
Налог по конкретным моделям: на страницах каталога моделей налог посчитан по объёму двигателя и возрасту каждой версии. Начать можно с марки: Toyota, Hyundai, Kia, Lexus, Chery, Haval.
Частые вопросы
Где посмотреть таблицу налогов на авто?
Таблица ставок для легковых автомобилей по объёму двигателя приведена выше, ставки для других видов транспорта — в отдельной таблице в этой же статье. Все они взяты из Налогового кодекса и пересчитываются в тенге по действующему МРП.
Сколько стоит налог на транспорт в Казахстане?
От 1 МРП — 4 325 ₸ за двигатель до 1 100 кубических сантиметров до 117 МРП — 506 025 ₸ за двигатель свыше 4 000. С 1 500 кубических сантиметров добавляется 7 теңге за каждый кубик сверх нижней границы диапазона.
Платят ли пенсионеры налог на транспорт?
Да. В перечне освобождённых от налога пенсионеры не указаны: льготы есть у ветеранов, героев, многодетных матерей со званием «Мать-героиня» и у лиц с инвалидностью.
До какого числа нужно оплатить налог на транспорт?
Физическим лицам — не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным.
Есть ли скидка на старые машины?
Да, для легковых: коэффициент 0,70 при сроке эксплуатации свыше 10 до 20 лет включительно и 0,50 при сроке свыше 20 лет.
Нужно ли платить налог за прицеп?
Нет, прицепы объектом налогообложения не являются.
Как считается налог, если машину купили в середине года?
Годовую сумму делят на двенадцать и умножают на число месяцев владения. Покупатель платит начиная с 1 числа месяца, в котором получил право собственности.
Какой МРП берут для расчёта?
Действующий на 1 января соответствующего финансового года, а не на дату уплаты.
Источники
- Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII, статьи 563-569; введён в действие с 1 января 2026 года.
- Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2026-2028 годы» от 8 декабря 2025 года № 239-VIII, статья 7: размер месячного расчётного показателя на 2026 год.
Фото в начале статьи: калькулятор и отчёт с графиками на столе. Автор: Bia Limova, Pexels.
